现金流量表的中文解释

公司资产负债表及损益表以外的重要财务报表，显示公司在一段时间内现金进出的情况，解释期间现金资产的变动从何而来。现金流量表一般会将现金流量归为三大类：1.经营现金流(cash flow from operating activities)，反映产品及服务销售所产生的现金流入或流出净额，等于盈利加上非现金费用如折旧及摊销，再计入现金以外的流动资产及短期贷款以外的流动负债的变动。流动资产减少代表现金流入，流动负债减少则代表现金流出；2.融资现金流(cash flow from financing activities)，反映公司在发行股票或债券，向银行贷款，还债或派发股息等融资活动上的现金流；3.投资现金流(cash flow from investing activities)，反映公司投资或出售固定资产所产生的现金流。

Cash Flow Statement的英文解释

The cash flow, or flow of funds, statement shows how the operations of a company have been financed during the accounting period, and how the financial resources have been used.

• financial [fi´nænʃəl]   a.金融的，财政的   (初中英语单词)